فرمت فایل : word (لینک دانلود پایین صفحه) تعداد صفحات 26 صفحه
فهرست
مدیریت نقدینگی
اهداف مدیریت نقدینگی
اهداف مدیریت نقدینگی
اهمیت جریان های نقدی
حساسیت جریان نقدی وجه نقد
روشهای تعیین حد یا دامنه مطلوب وجه نقد
تعیین مانده مطلوب وجوه نقد
مدل های تعیین حد یا دامنه مطلوب وجه نقد
سرمایه گذاری وجوه نقد مازاد:
مدیریت دریافت ها و پرداخته های وجوه نقد
منابع
مدیریت نقدینگی:
به توانایی تبدیل سریع و آسان یک دارایی به وجه نقد ، بدون کاهش زیاد قیمت ، را مدیریت نقدینگی می گویند . معمولا از بین اقلام دارایی های جاری ، وجوه نقد و اوراق بهادار قابل معامله کوتاه مدت به عنوان دارایی های نقدی تلقی می شوند .
مدیریت وجوه نقد فرآیندی است که شرکت را در استفاده بهینه از وجه نقد کمک می کند. ونهرن در تعریف مدیریت وجه نقد می گوید « مدیریت وجه نقد عبارت است از اداره وجوه شرکت در جهت حداکثر کردن قابلیت دسترسی به آن و حداکثر کردن قابلیت دسترسی به آن و حداکثر کردن درآمد بهره وجوه بلا استفاده» .
وجه نقد شامل اسکناس ، سپرده های حساب جاری و چکهای سپرده نشده می باشد.
اوراق بهادار قابل معامله کوتاه مدت – مانند اسناد خزانه و توافقنامه بازخرید- غالبا به عنوان معادل های نقدی تلقی می شوند.
اما در تراز نامه وجه نقد معمولا در برگیرنده معادل های نقدی نیز است.
موجودی مواد و کالا و حسابهای دریافتنی به عنوان دارایی های نقدی در نظر گرفته نمی شود. انگیزه های نگهداری نقدینگی در شرکت ها عبارتند از :
الف) انگیزه معاملاتی : شرکت وجه نقد را برای انجام معاملات روزمره نگهداری می کند.
ب)انگیزه احتیاطی : شرکت وجه نقد را برای رویدادهای پیش بینی نشده نگهداری می کند.
ج)انگیزه سفته بازی : شرکت وجه نقد را برای استفاده از فرصتهای سود آور نگهداری می کند.
علاوه بر موارد فوق ، شرکت ها همچنین وجوه نقد را به عنوان مانده های جبرانی در بانکهای تجاری نگهداری می کنند. مانده جبرانی حداقل وجه نقدی است که شرکت به منظور جبران خدمات بانکی باید در حساب جاری خود نگهداری کند. مبلغ مانده جبرانی به شرایط قرداد بانکی بستگی دارد.
تحقیق درباره مدل های محاسبه میزان نقدینگی و مدیریت نقدینگی