دانلود مقاله اعتبارات اسنادی

اختصاصی از فی ژوو دانلود مقاله اعتبارات اسنادی دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

مشخصات این فایل
عنوان: اعتبارات اسنادی
فرمت فایل: word( قابل ویرایش)
تعداد صفحات: 59

این مقاله درمورد اعتبارات اسنادی می باشد.

خلاصه آنچه در مقاله اعتبارات اسنادی می خوانید :

حق رجوع یا بازگشت
حق رجوع یا بازگشت حقی است که بر اساس آن به بانک صریحاً اجازه داده می شود تا اصل و مهره وام را از قرض گیرد دریافت وارد و یا اعتبار اسنادی اصل و فرعی وجه اسناد پرداخت شده را از ذی نفع بگیرد هنگامی که اعتبار قابل استفاده در مقابل پرداخت بصورت دیداری می باشد. پرداخت ممکن است به یکی از دو صورت زیر انجام پذیرد.
1-    در مقابل ارائه برات دیداری عهده بانک پرداخت کنند و به همراه اسناد حمل مورد نظر.
2-    در مقابل اسناد بدون ضمیمه شدن برات
در بعضی از اعتبارات ممکن است پرداخت وجه اسناد یا برات مربوطه محدود به ارائه اسناد به بانک گشاینده اعتبار باشد . در چنین صورتی اسناد به وسیله بانک واسطه یا ابداع کننده تنها به معنای اصولی می‌تواند مورد بررسی قرار گرفته معامله شود. لذا یک چنین اعتباراتی خاصیت و مزیت اعتبار اسنادی را ذی نفع آن از بین می برد چون همانطور که گفته شده اعتبار در محل بانک ابلاغ کننده در کشور فرستنده قابل پرداخت نخواهد بود.
ب – در حالتی که اعتبار در مقابل قبول استفاده باشد در این مرد بدین طریق عمل می شود که
1- فروشنده اسناد را طبق شرایط اعتبار همراه براتی که به عهده بانک ابلاغ کننده در مدت معلومی کشیده است به بانک ارسال میدارد.
2- بانک مزبور پس از بررسی اسناد و مطابق آنها با شرایط اعتبارات برات پذیرفته و آن را به فروشنده عودت می دهد.
3- در صورتی که این بانک نمیداند بانک گشایش کننده اعتبار باشد . اسناد را برای بانک گشاینده اعتبار ارسال نموده و مراتب قبول خود را اعدام می نماید و در سررسید به طریق مورد توافق وجه اعتبار پوشش داده شده بود فروشنده پرداخت می گردد.
با قبول برات بانک تعهد خود را به پرداخت سررسید صریحاً بیان می‌دارد و فروشنده معمولاً می تواند پس از آن برات پذیرفته شده را نزد بانکدار خودش و ما دربازار پول محل نیز پل نموده وجه آن را دریافت دارد.

بنابراین در حالتی که اعتبار در مقابل قبول قابل استفاده است پس از اعلام قبولی بانک ابداع کننده نمی تواند عل رغم تعهدش عمل نموده وجه تعهد شده یا پرداخت شده را از فروشنده پس بگیرد و به اصطلاح حق رجوع به فروشنده را ندارد.
همانطور که خودتا ن نیز اشاره شده در حالتی که اعتبار در مقابل قبولی قابل استفاده باشد نحوه کشیدن برات جهت قبولی تنها بدین صورت است که برات مدت دار به عهده بانک ابداع کننده اعتبار رسیده می شود.
چون قبول برات از طرف بانک ابلاغ کنن د ه بدون حق بازگشت یا رجوع ذی نفع می باشد. در واقع هنگامی که این بانک برات را قبول کرد مانند این است که اعتبار را تأیید نموده و متعهد به پرداخت است لذا دراین مورد چنانچه با یک ابداع کننده اعتبار وضعیت اعتباری بانک گشایش کننده این را به هر دلیل به اندازه کافی مستحکم نداند از قبول چنین شرطی در اعتبار مبنی بر این که برات عهده او کشیده شود خودداری نمایند.
ج – اعتبار در مقابل پرداخت مدت داره بلا استفاده باشد.
اعتبار مدت دار بدان مفهوم است که بانک گشایش کننده اعتبار و شرایط اعتبار تعهد نموده است که وجه استناد را در فاصله زمانی معین از تاریخ ارائه اسناد به بانک طبق شرایط اعتبار بپردازد.
مقاومت اینگونه اعتبارات با اعتبارات قبولی آن است که برات به همراه اسناد ارائه نمی‌گردد و لذا تنها بانک پرداخت کننده اعتبار می تواند  سند به پرداخت اقدام نماید. در این حالت امکان تنزیل اسناد رد مازاد پولی برای ذی نفع وجود ندارد زیرا براتی به عنوان امور مالی به همراه اسناد نمی باشد ذی نفع باید تا سرر سید از پرداخت جهت دریافت وجه اسناد تامل نماید. البته این امکان وجود دارد که ذی نفع صرفاً از طریق واگذاری عواید اعتبار به بانک پرداخت کننده و یا احتمالاً بانک دیگری سبب به دریافت وجوه اعتبار قبل از موعد پس از کسر هزینه تنزل اقدام نماید.
در اینگونه اعتبارات هنگامی که بانک ابلاغ کننده پس از دریافت اسناد اعتبار آنها را با شرایط اعتبار مورد مطابقت و کنترل قرار داده و مطابقتشان را با شرایط اعتبار تصدیق نمود به فروشنده اعلام می کند که وجه اسناد اعتبار در روز سررسید به او پرداخت خواهد گردد.

د – در حالتی اعتبار مقابل معامله اسناد قابل استفاده باشد.
در این حالت می توان به ترتیب زیر عمل نمود.
1-    فروشنده اسناد را مطابق شرایط اعتبار به بانکی می توان در آن اسناد را معامله کرد به همراه براتی که عهده خریدار یا هر متعهد دیگری کشیده باشد ارسال می دارد . این برات ممکن است دیداری یا مدت دار باشد.
2-    پس از بررسی اسناد توسط بانک و اطمینان از این که مطابق شرایط اعتبار ارایه شده بانک می تواند اسناد را معامله کند.
معامله بوسیله بانک گشایش کننده یا تأیید کننده اعتبار بدون حق بازگشت و یا رجوع به ذی نفع بوده ولی معامله بوسیله بانک ابداع کننده با هر مالک دیگری با حق بازگشت یا رجوع به ذی نفع است.
3-    بانک معامله کننده در صورتی که غیر از بانک باز کننده اعتبار باشد پس از معامله اسناد آنها را به همراه برات برای بانک گشایش کننده اعتبار ارسال و وجه اسناد را به طریق توافق شده دریافت می دارد.
مطابق ماده 9 بند ب مقررات متحدالشکل اعتبار اسنادی بانک در صورتی مجاز به معامله تحت یک اعتبار خواه بود که یا بطور مشخص برای این کار در اعتبار معین شده باشد و یا اعتبار بطور آزاد بوسیله هر بانکی قابل معامله باشد در حالتی که اعتبار در مقابل معامله اسناد قابل استفاده باشد برات ممکن است به یکی از صور زیر صادر شود.
1-    برات دیداری عمده بانک گشایش کننده اعتبار
2-    برات دیداری عهده متقاضی
3-    برات دیداری عهده بانک دیگر
4-    برات سوت دار عهده بانک گشاینده اعتبار
5-    برات مدت دار عهده خریدار

در صورتیکه برات قبولی نویسی شد نزد شخص ثالثی تنزیل شده باشد حق رجوع به کشنده برات وجود خواهد داشت اما چون قبول توسط یک بانک انجام شده است احتمال آنکه ذی نفع برای بازپرداخت وجه فراخوانده شود بسیار اندک چون بانک قبول کننده باید از بازپرداخت وجه ناتوان باشد تا شخص ثالثی که برات را تنزل نموده برای دریافت وجه خود در سررسید به ذی نفع که در واقع کشنده برات می باشد رجوع نماید و در عمل احتمال بروز چنین حالتی کم است.
در خاتمه باید گفت که اعتبارات اسنادی که یکی از عملیات بانکی می‌باشد برای حل مشکلات پرداخت در معاملات بین المللی یا اصولاً در معاملاتی که طرفین آن از یکدیگر شناخت کافی نداشته و پرداخت متحمل ریسک است ایجاد گشته.
امید است که با استفاده از مکانیزم و حل مشکلات و نارسایی های موجود در مقررات داخلی واریز کل وجه معادل مبلغ اعتبار در زمان گشایش ناظر مثبت آن بر شکوفایی اقتصادی مملکت باشیم.

بخشی از فهرست مطالب مقاله اعتبارات اسنادی

مقدمه
اعتبارات اسنادی
عملکرد اعتبارات اسنادی در تجارت بین الملل – بند اول – تقاضای گشایش اعتبار اسنادی توسط متقاضی صدور
بند دوم – مرحله ادامه است . بند سوم – مرحله پرداخت قبول یا معامله اسناد – بند چهارم مرحله ارسال اسناد
اعتبارنامه تجاری – اعتبار اسناد تضمینی – تفاوت اعتبارات اسنادی تجاری و تضمنی
ایجاب و قبول در قرارداد اعتباری
موضوع قرارداد اعتبار اسنادی
آثار قرارداد اعتبار اسنادی
عوضین در قرارداد اعتبارات اسنادی
حق بانک در وثیقه گرفتن کالای موضوع قرارداد اعتبار اسنادی

پروژه رشته حقوق با موضوع اعتبارات اسنادی. doc

اختصاصی از فی ژوو پروژه رشته حقوق با موضوع اعتبارات اسنادی. doc دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

نوع فایل: word

قابل ویرایش 43 صفحه

مقدمه:

1 – اعتبارات اسنادی نوعی از ‹‹ اعتبارنامه های تجاری ›› و یکی از ابزارهای مهم تجارت بین المللی است که ابتکار تدوین آن ‹‹به اتاق بازرگانی بین المللی می رسد . از جمله مهمترین اقدامات این اتاق ، تهیه و تدوین مقررات و رویه های متحد الشکل برای ابزترهای مختلف تجارت بین المللی است . ‹‹مقررات و رویه های متحدالشکل اعتبارات اسنادی › را می توان بعنوان نمونه بارز این اقدامات دانست .

اکنون متجاوز از نیم قرن از نخستین باری که د‹‹ اتاق بازرگانی بین المللی ›› مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی را ، در هفتمین کنگره خود ، در 1933 در وین پذیرفت ، می گذرد .

در طی این مدت ، بازرگانی بین المللی ، از بسیاری جهات ، دچار تغییر و تحولات چشمگیر و بنیادی شده است . با این وجود ، مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی بعنوان جزء مهمی از تجارت بین المللی همچنان استوار و پابرجا مانده است ، هر روزه ، هزاران اعتبار اسنادی ، در سراسر جهان ، از طریق بانکها ، گشایش می یابد . شمار روز افزونی از مدیران بانکها ، شرکتهای تجاری ، مشاورین حقوقی و دادگاهها ، نیازمند آگاهی کامل از مقررات حاکم بر این امرند و روزانه آنها را بکار میبرند .

2 ـ در پاسخ به این پرسش که چگونه ‹‹مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی ›› توانسته در طی این دوره طولانی همچنان بقوت و اعتبار خود باقی بماند ، رئیس کمیسیون فنون و روشهای بانکی اتاق بازرگانی بین المللی دو علت برای آن برشمرده است :

اول ـ اینکه واقعیتهای تجارت بین الملل تداوم نیاز به اعتبارات اسنادی و لذا نیاز به مجموعه ای از ضوابط حاکم بر این اعتبارات را که مقبولیت بین المللی داشته باشد ، ایجاب می کند .

دوم ـ اینکه ‹‹ مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی ›› خوشوقتانه یک متن زنده بوده است که بطور منظم در ‹‹کمیسیون بانکی ››اتاق بازرگانی بین المللی مورد تجدید نظر گرفته و به هنگام

شده است .

تا قبل از 1962 ، ‹‹ مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی ››چنان طرح شده بود که عمدتاً بانکداران را در مقابل دستورات ناقص و غیر دقیق خریدار مصون می داشت . در تجدید نظر 1962 یعنی نخستین تجدید نظری که قبول عامه یافت ، ضمن تأکید بر وظیفه خریدار در تصریح خواسته های او ، رسوم بانکداری بین المللی و دیگر قواعدی که عملیات بانکداری را تسهیل می کرد ، مدون گردیده بود .

تجدید نظر 1974 ، به تغییرات حاصله در تهیه اسناد و روشهای کار پرداخت که ناشی از پیشرفت تسهیلات تجاری و انقلاب در حمل و نقل دریایی ، استفاده از کانتینر و توسعه حمل ونقل مرکب ، بود آینده نگری مورد قبول اتاق بازرگانی در تعملکرد های بانکداری منعکس بود .

آخرین تجدید نظر در مقررات مذکور ، در سال 1983 انجام شده و از اول اکتبر 1984 لازم الاجراء ، گردیده است .

این تجدید نظر با همکاری ‹‹ کمیسیون حقوق تجارت  بین الملل سازمان ملل متحد ›› و نمایندگانی از محافل تجارت ،صنعت ، بیمه ، حمل . نقل و بانکداری بعمل آمده است .

متن جدید در جلسات متعدد کمیسیون بانکداری اتاق بازرگانی بین المللی تنظیم و به تصویب رسیده است .

مقررات جدید به ‹‹نشریه شماره 400 اتاق بازرگانی بین المللی معروف است و ، در سطح جهانی ، اختصاراً یو . سی . پی U .C .P نامیده میشود .

در حال حاضر ، 165 کشور الحاق و موافقت خود را با آن اعلام داشته اند . در ایران ، تا سال 1355 بعضی از بانکهای کشور ، بصورت انفرادی به مقررات مذکور پیوسته بودند ولی در این سال کانون بانکهای وقت ، مقررات یاد شده را تصویب نمود و الحاق دسته جمعی کلیه بانکهای ایرانی به آن را رسماً به اتاق بازرگانی اعلام داشت . در مورد مقررات فعلی نیز شورای عالی بانکها در تاریخ مهر ماه 1363 (اول اکتبر 1984 )آن را مورد تأیید قرار داد و به کلیه بانکهای کسور ابلاغ نمود که رعایت و اجرای این مقررات از همان تاریخ الزامی است .

فهرست مطالب:

بخش اول ـ کلیات

بند اول ـ مقدمه

بند دوم ـ کاربرد اعتبارات اسنادی

بند سوم ـ تعریف اعتبارات اسنادی

بند پنجم ـ مراحل معامـلات اعتبارات اسنادی

بخش دوم ـ ماهیت حقوقی اعتبارات اسنادی

بند اول ـ حقوق حاکم بر اعتبارات اسنادی

ماده 3 ‹‹ مقررات ››می گوید :

ب – اصل یا دکترین رعایت دقیق

ج ـ همبستگی اسناد

تحقیق در مورد اعتبارات

اختصاصی از فی ژوو تحقیق در مورد اعتبارات دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

لینک پرداخت و دانلود *پایین مطلب*

فرمت فایل:Word (قابل ویرایش و آماده پرینت)

تعداد صفحه84

فهرست مطالب

ضرورت شکل‌گیری پست بانک:

خط مشی‌های اساسی و سیاستهای پست بانک:

اهداف پست بانک:

تعریف سپرده

اهیمت اقتصادی اعتبار

اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام دهنده:

اهمیت اقتصادی اعتبار از نظر وام گیرنده:

تاریخچه پست‌بانک:

پیشنهاد ایجاد پست مالی و ارائه خدمات مالی با بکارگیری شبکة وسیع‌پستی، در تاریخ 17/12/1362 از سوی وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات به هیئت وزیران صورت گرفت و به موجب تصویب نامه شماره 35660 مورخ 21/8/1365، وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات موظف گردید تا سرویس «پست مالی» را با تدارکات مقدمات آن پس از تهیه آیین‌نامه اجرائی مربوط و هماهنگی بانک مرکزی ایجاد کند. این مصوبه که شالوده کلی فعالیتهای پست مالی را تشکیل می‌دهد، به وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات این امکان را داد تا پست مالی را در مرحله اول به منظور نقل و انتقال پول به موازات سیستم بانکی کشور و در مراحل بعدی با هدف جذب سرمایه‌های مردم در سیستم پس‌انداز پستی ایجاد کند در ادامه با تشکیل «پست بانک» در سال 1374 به موجب تبصره 3 ماده 6 اساسنامه آن، وظایف پست مالی از شرکت پست جمهوری اسلامی ایران منفک و به پست بانک منتقل گردید.

خدمات پست مالی در ایران با ارائه قرارنامة حواله‌ها و بروات پستی شروع شد که دارای مقاطع زمانی متعدد و جدا از هم می‌باشد. از آ‹ جمله می‌توان به قرارنامه حواله‌های پستی ایران و فرانسه در 21

دانلود مقاله اعتبارات اسنادی،تعاریف وچگونگی انجام کار

اختصاصی از فی ژوو دانلود مقاله اعتبارات اسنادی،تعاریف وچگونگی انجام کار دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

مقدمه وتعاریف
قبل از آنکه به تعریف اعتبارات استادی بپردازیم بهتر است بررسی نمائیم که خریداروفروشنده هنگام عقد یک قرارداد فروش بین المللی چه نگرانیهائی داشته وچگونه میخواهند این نظرات خود را محلوظ دارند.
الف)خریدارمایل است کالاهای خریداری شده را در زمان معین و مقررشده در قراردادصحیح و سالم دریافت داشته ودرضمن ترجیح میدهد قبل از انتقال مالکیت کالا به او و حمل آن ، قیمت آن را پرداخت ننماید.
ب)فروشنده از طرف دیگرتمایل دارد مطمئن شود قبل از فروش کالا حتما" وجه آن را دریافت داردو به خصوص در قرارداد های بین المللی ترجیح می دهدحتی قبل از آن که کالا از کنترل او خارج شود وجه آن رادریافت دارد.
این تضاد منافع و عدم آشنائی و اطمینان خریداروفروشنده با یکدیگرباعث آن شده که طرح یا مکانیسمی به نام اعتبار اسنادی ایجاد گرددکه منافع خریدار و فروشنده را در نظر داشته باشدو تاحدودی ریسکهای طرفین قرارداد را پوشش دهد،بدین صورت که ارائه اسناد حاکی از حمل کالا(طبق شرایت مورد قبول طرفین)به یک موسسه ثالث(بانک)،نشانگر حمل کالا تلقی گردیده وبر اساس آن پرداخت از طریق بانک انجام میپذیرد.

تعریف اعتبار اسنادی
ساده ترین تعریفی که می توان برای اعتبار اسنادی ارائه داد آن است که اعتبار اسنادی تعهد مشروط یک بانک (بنا به درخواست خریدار)میباشد مبنی براین که در مقابل ارائه اسناد مشخص شده و طبق شرایط اعتبار از طرف فروشنده ،در مدت معین اقدام به پرداخت یا تعهد به او بنماید.
اعتبار اسنادی به گونه ای طرح ریزی شده است که معمولا بیشتر حافظ منافع فروشنده می باشد چون که غالبا قبل از آن که خریدار کالا را ببیند فروشنده با ارائه اسناد وجه کالا را دریافت می دارد.
بر اساس مقرارت اعتبارات اسنادی ، بانک بازکننده اعتبار متعهد است که در مقابل ارائه اسناد ذکر شده در شرایط اعتبار اسنادی، نسبت به پرداخت وجه اعتبار در زمان مقرر اقدام نماید.
بنابراین چنانچه اسناد در صورت ظاهر صحیح به نظر برسد بانک اقدام به پرداخت خواهد کرد . (طبق ماده 4 مقرارت متحدالشکل اعتبارات اسنادی نشریه 500 icc ) .در اعتبار اسنادی تمام طرفین قرار داد، اسنادی را مورد معامله قرار می دهند ، نه کالا را و بنابراین بانک کاری به این که کالا در چه وضعیتی است ندارد. میزان اطمینانی که خریدار از طریق اعتبار اسنادی برای دریافت کالای مورد قرارداد به دست می آورد تا حد زیادی بستگی به اسنادی دارد که آنها را درشرایط اعتبار درخواست می کند.
بنابراین لازم و ضروی است که خریدار در مورد وضعیت مالی و حسن شهرت تجاری فروشنده تحقیق بنماید تا نسبت به توانائی او در تحویل کالای مورد قرارداد مطمئن شود.
طرفین اعتبار اسنادی Parties concerned with documentarcredit
به طور معمول گروه هائی که در یک اعتبار از آنها نام برده می شود به قرار زیر می باشند:
1- خریدار یا متقاضی گشایش اعتبار importer applizant-byuer- orderer
2- فروشنده یا ذینفع اعتبار beneficiay- seller- exporter
3- بانک گشایش کننده opeing bank- issuing bank
4- بانک ابلاغ کننده advising bank
5- بانک پوشش دهنده reimbursing bank
6- بانک معامله کننده negotiating bank

معمولا بانک ابلاغ کننده ، معامله کننده اسناد نیز می باشد و بعضی مواقع ممکن است بانک گشایش کننده اعتبار درخواست نماید که اعتبار از طریق بانک دیگری به فروشنده ابلاغ گردد.
مراحل انجام کار در یک اعتبار اسنادی
1- خریدار و فروشنده نسبت به عقد قرارداد که بر اساس آن اعتبار اسنادی باید گشایش شود اقدام می نماید.
2- خریدار از بانک خود در خواست می کند که یک اعتبار اسنادی بر اساس شرایط مورد در خواست، به نفع فروشنده گشایش نماید.
3- بانک گشایش کننده اعتبارissuing bank ، اعتبار را گشایش نموده و برای بانک کارگزارش در کشور فروشنده advising bank ارسال می دارد تا آن بانک این اعتبار را به ذینفع اعتبار (فروشنده) ابلاغ کند.
4- ذینفع اعتبار پس از دریافت اعتبار آن را به دقت با قرارداد منعقد کنترل نموده و در صورتی که آن را مطابق قرارداد یافت نسبت به تهیه مقدمات صدور کالا اقدام می کند. در غیر این صورت موارد اختلاف را بلافاصله به اطلاع خریدار می رساند ، تا نامبرده نسبت به اصلاح آن اقدام نماید.
5- فروشنده کالا را حمل نموده و اسناد حمل را به بانک ابلاغ کننده اعتبار ارائه می دهد. (بانک ابلاغ کننده می تواند هر بانک دیگری باشد که طبق شرایط قرارداد، اعتبار نزد او قابل پرداخت یا معامله یا قبولی است که در اکثر موارد همان بانک ابلاغ کننده اعتبار می باشد.)
6- این بانک( بانک ابلاغ کننده یا معامله کننده) اقدام به بررسی اسناد نموده و در صورتی که فروشنده شرایط اعتبار را انجام داده باشد نسبت به پرداخت، معامله اسناد یا قبول آنها(بر حسب شرایط اعتبار) اقدام می نماید.
7- بانک ابلاغ کننده(معامله کننده اسناد)پس از معامله، اسناد آن را برای بانک گشایش کننده اعتبار ارسال می دارد و بر طبق توافق بین دو بانک، نسبت به دریافت وجهی که پرداخت نموده اقدام می نماید.
8- بانک گشایش کننده اسناد را بررسی نموده آنها را برای خریدار ارسال می دارد. چنانچه اسناد دارای ایراد یا اشکالی باشد که بانک گشایش کننده نسبت به آن اعتراض داشته باشد. باید مراتب عدم تطابق اسناد با شرایط اعتبار را ظرف مدت معقولی که بیش از هفت روز کاری نباید باشد به بانک معامله کننده اسناد اطلاع دهد و در صورت قصور در انجام این عمل، این حق از او سلب خواهد شد (طبق ماده 13 بند الف و ب مقرارت متحدالشکل اعتبارات اسنادی نشریه 500)
انواع اعتبارات از نظر تعهد
اعتبارت اسنادی ازنقطه نظر تعهد بانک گشایش کننده اعتبار، ممکن است به دو صورت باشد:
الف- اعتبار اسنادی برگشت پذیر
ب- اعتبار اسنادی برگشت ناپذیر
الف - اعتبار اسنادی برگشت پذیر revocable letter of credit
در این نوع اعتبارات بانک بازکننده اعتبار می تواند به طور یک جانبه اعتبار را باطل نموده و یا در شرایط آن تغییر بدهد . این کار در صورتی مورد قبول و پذیرفته خواهد بود که ابطال اعتبار با تغییر در شرایط آن قبل از معامله قبول ، و یا پرداخت اسناد توسط بانک مامور به این کار ، انجام شده باشد.
بانک بازکننده اعتبار ممکن است بنا به درخواست خریدار و یا به علت اینکه خریدار قادر به پرداخت وجه آن نیست و یا قیمت کالا در بازار محلی به خاطر عرضه بیش از اندازه آن تنزل نموده و ممکن است ضرر و زیان به او برسد. اعتبار را باطل و یا اصلاح نماید. (طبق ماده8 متحدالشکل اعتبار اسنادی نشریه 500 icc ) اعتبار قابل برگشت بندرت مورد استفاده قرار می گیرد.
ب- اعتباراسنادی برگشت ناپذیر یا غیر قابل برگشت irrevocable L/C در این نوع اعتبار بدون توافق طرفین اعتبار(خریدار و فروشنده) نمی توان آن را باطل و یا اصلاح نموده و لذا اعتبار غیر قابل برگشت تعهدی است غیر قابل فسخ بر عهده بانک گشایش کننده اعتبار، مشروط بر انکه اسناد معین شده، در اعتبار به بانک مشخص شده یا بانک گشایش کننده طبق شرایط ارائه شوند.(طبق ماده 9 مقررات متحدالشکل اعتبارات اسنادی 500 icc ).
همان طور که از تفاوت بین اعتبار برگشت و غیر برگشت مشخص است ،اعتبار قابل برگشت بیشتر به نفع خریدار بوده و منافع فروشنده را تا حد کمتری تامین می سازد زیرا در هر لحظه قبل از معامله اسناد، خریدار و بانک گشایش کننده اعتبار این اختیار را دارند که اعتبار را باطل و یا در شرایط آن تغییری بدهند.
اعتبار اسنادی تائید شده confirmed leteter of credit
اعتبار اسنادی است که بانک دیگری علاوه بر بانک گشایش کننده اعتبار پرداخت وجه اعتبار را در صورتی که مورد لزوم طبق شرایط اعتبار را ارائه شده باشد، تعهد می نماید . بانک تائید کننده اعتبار می تواند همان بانک ابلاغ کننده و یا بانک دیگری باشد. لزوم و یا نیاز به اعتبار تائید شده در مواردی پیش می آید که فروشنده کالا حداقل به یکی از علل زیر از دریافت وجه اعتبار مطمئن نباشد :
1- بنیه مالی
2- وضعیت اقتصادی کشور خریدار
3- وضعیت سیاسی کشور خریدار
اعتبارات اسنادی به این صورت نیز طبقه بندی می شوند :
1- اعتبارات اسنادی قابل انتقال teransferable letter of credit
2- اعتبارات اسنادی اتکایی back to back letter of credit
3- اعتبارات اسنادی قابل معامله negotiabale letter of credit
4- اعتبارات اسنادی ترانزیت trans letter of credit
5- اعتبارات اسنادی پوششی clean reimbursement letter of credit
6- اعتبارات اسنادی گردان revolving letter of credit
7- اعتبارات اسنادی با عبارت قرمز red clause letter of credit
8- اعتبارات اسنادی بدون واسطه یا مستقیم hand on letter of credit
9- اعتبارات اسنادی سبد خرید shopping bag letter of credit 10- اعتبارات اسنادی ضمانتی stand by letter of credit
مراحل گشایش اعتباری اسنادی در جمهوری اسلامی ایران
الف- اسناد مورد لزوم برای گشایش اعتبار اسنادی- در حال حاضر (1381)، مراحل و مدارک لازم برای گشایش اعتبار اسنادی در ایران، به شرح زیر است ، متقاضی باید اسناد زیر را تهیه و به بانک گشایش کننده اعتبار ارئه دهد:
1- برگ ثبت سفارش- متقاضی باید پس از تکمیل فرم مذکور آن را به تائید وزارت ذیربط رساند و سپس به وزارت ذیربط این برگ را همراه پروفرما PROFORMA INVOICE پس از ثبت و تائید جهت گشایش اعتبار به بانک بازکننده ارسال می گردد.
2- پروفرمای کالای مورد خرید : پروفرما باید به تائید وزارتخانه ذیربط و معمولا مرکز تهیه توزیع مربوطه حسب مورد رسیده باشد.
3- بیمه نامه حاکی از بیمه کالا نزد یکی از شرکت های بیمه داخلی.
4- فرم درخواست گشایش اعتبار را از بانک گشایش کننده اعتبار (بانک خود) دریافت نموده و به دقت مطالعه و پر نماید و همراه بقیه اسناد به بانک گشایش کننده ارائه نماید.

ب- نکات عمده که باید در فرم در خواست گشایش اعتبار وجود داشته باشد عبارت است از:
1- نام سازمان یا شخص متقاضی (خریدار) ، در صورتی که متقاضی از بخش خصوصی باشد شماره کارت بازرگانی باید در فرم قید شود.
2-مبلغ اعتبار به ارز (به عدد و حروف ) و نوع ارز.
3- سر رسید اعتبار.
4- سررسید حمل.
5- مشخص نمودن این که آیا اعتبار باید به وسیله پست و تلگرام و یا تلکس ابلاغ گردد.
6- مشخص نمودن نوع اعتبار، قابل برگشت، غیر قابل برگشت ، قابل انتقال و این که آیا اعتبار باید توسط بانک ابلاغ کننده یا بانک دیگری تائید شود یا خیر.
7- نام و آدرس ذینفع اعتبار.
8-شماره تعرفه کالا.
9-شرح اسناد مورد لزوم .
10-شرح کالا ومقدارومبلغ واحد آن.
11-اسم مبداء و مقصد حمل.
12-مشخص نمودن فاصله زمانی از تاریخ صدور اسناد حمل که طی آن مدت باید اسناد جهت معامله به بانک ارائه شود .
13-مشخص نمودن مبنای قرارداد حمل ،مثل فوب،سی اف آر وغیره.
14-مشخص نمودن اینکه آیا حمل کالا به دفعات مجاز است یا خیر؟( partial shipment )
15-مشخص نمودن اینکه آیا حمل و انتقال از یک وسیله به وسیله نقلیه دیگر مجاز است یا خیر؟
ج- نکاتی که بانک گشایش کننده اعتبار باید مورد توجه قرار دهد عبارت است از:
1- وضعیت مالی ،حسن شهرت ودرستکاری مشتری
2- بانک باید شرایط گشایش اعتبار مشتری را به دقت مورد بررسی قرار دهد تا شرایط مورد درخواست متقاضی به ضرر او نباشد و در این زمینه حتی المقدور راهنمائی های لازم را به خریدار ارائه دهد.
3- بانک گشایش کننده باید دقت کند که پوشش بیمه انجام شده باشد . این بانک باید تقاضای خریدار و متقاضی اعتبار را با همان دقتی که هنگام اعطای وام معمول می دارد ، مورد بررسی قرار دهد ،زیرا گشایش اعتبار اسنادی برای یک مشتری تجاری و خصوصی تا هنگام واریز آن ، در صورتی که معادل کل هم ارزیابی آن هم به صورت پیش پرداخت اخذ نگردیده باشد ، مانند اعطای وام به او باشد . اگر به هنگام واریز ، خریدار از پرداخت مانده وجه اعتبار خود عاجز باشد بانک گشایش کننده اعتبار که وجه اسناد را قبلا پرداخت نموده است دچار زیان خواهد گردید . به همین دلیل است که بانک ها هنگام گشایش اعتبار تعهد نامه ای از خریدار به ننفع خود می گیرند که به وسیله آن کلیه حقوق و اجازه فروش کالا و برداشت از دیگر حسابهای مشتری به بانک داده شده است تا بانک بتواند در صورت قصور مشتری و یا عدم امکان پرداخت از طرف او به طرق ممکن از بروز ضرر در این زمینه جلوگیری نماید.
تنظیم سند و تغییرات احتمالی در گشایش اعتبار
در تنظیم سند گشایش اعتبار محاسبات لازم انجام و معادل ریالی اقلام زیر از حساب خریدار یا متقاضی گشایش اعتبار برداشت می گردد:

1- معادل ریالی هم ارز مبلغ با نرخ روز محاسبه و به عنوان ودیعه پیش پرداخت از حساب مشتری برداشت می گردد .
2- بر اساس تبصره شماره 14 قانون بودجه سال 81 مصوب مجلس شورای اسلامی ، معادل هر دلار 175 ریال برای کالاهای عمومی (ارزش سیف کالا ) به عنوان حق ثبت سفارش کالا برداشت و به حساب خزانه داری کل نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران واریز می گردد. کالاهای اساسی ، کاغذ و خدمات معاف از پرداخت ثبت سفارش می باشند.
3-حق بیمه بر اساس برگ بیمه نامه و نیز الحاقیه های مربوطه برداشت و به حساب شرکت بیمه مورد نظر واریز می شود .
4-مبلغ 000/10 ریال بابت تمبر برداشت و تمبر خریداری شده بر روی سند تقاضای گشایش اعتبار الصاق می شود .
5-کارمزد گشایش بر اساس تعرفه بانک گشایش کننده اعتبار دریافت می گردد.
6- هزینه پست یا تلگراف و یا تلکس بر اساس ضوابط بانک گشایش کننده اعتبار بر مبنای میزان صفحات تلکس و یا تلگراف اعتبار مربوطه کسر می شود.
7- از بعضی گروههای کالایی نیز مبلغی به عنوان ودیعه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برداشت می شود و این ودیعه پس از رسیدن کالا به حساب مشتری برگشت داده می شود .
8-موضوع دیگری که در رابطه با تنظیم سند گشایش اعتبار وجود دارد و بیشتر اهمیت آن از نظر حسابداری داخلی بانک و میزان تعهدات آن مطرح است مسئله صدور سند انتظامی تعهد است. بدین ترتیب که معادل هم ارز گشایش یافته مبلغ اعتبار با نرخ معینی که برای هر ارز مشخص گردیده است تسعیر می گردد. این نرخ در طول زمان برای هر ارز ثابت بوده و با نوسانات بازار تغییر نمی یابد.
ابلاغ اعتبار به بانک کارگزار
پس از تنظیم سند گشایش اعتبار این سند به همراه شرایط اعتبار تایپ و آماده ابلاغ می گردد ابلاغ اعتبار بنا به تقاضای خریدار ممکن است به دو صورت انجام گیرد :
الف) به صورت کتبی و از طریق پست هوایی
ب ) به صورت تلکس یا تلگرام
مزایای استفاده از اعتبارات اسنادی
الف- از نقطه نظر خریدار
1- فروشنده موقعی وجه اعتبار را از کارگزار دریافت می کند که اسناد حمل را تحویل دهد و این اسناد مطابق شرایط مندرج در اعتبار باشد.
2- امکان نظارت بر تاریخ حمل کالا و تاریخ نهایی پرداخت وجه اعتبار
3- دریافت اسناد حمل طبق مفاد توافق نامه
4- اطمینان از اینکه پرداخت وجه اعتبار به فروشنده پس از حمل کالا و انتقال مالکیت آن به خریدار، صورت می گیرد.
5- امکان تحصیل تسهیلات اعتباری در مقابل اعتبار گشایش یافته از بانک گشایش کننده اعتبار.
ب- از نقطه نظر فروشنده
1- اطمینان از اینکه با رعایت شرایط مندرج در اعتبار و پس از حمل کالا و ارائه اسناد مربوط وجه را دریافت خواهد نمود.
2- در دست داشتن تعهد بانک به جای اعتبار شخص خریدار
3- امکان تحصیل تسهیلات اعتباری در مقابل اعتبار گشایش یلفته از بانک خریدار برای تهیه کالای مورد سفارش
شرایط حمل کالا
یکی از عوامل موثر در قیمت کالای مورد معامله که در اوراق پیش فاکتور و مورد محاسبه قرار می گیرد. هزینه های مربوط به حمل کالا است که بستگی به شرایط حمل و وسیله حمل از مبدا تا مقصد را دارد، شرایط حمل حدود مسئولیت خریدار و فروشنده را در حمل و انتقال کالا مشخص می سازد و مسئولیت پذیری هر یک، در مبلغ در خواستی فروشنده برای بهای کالای مورد معامله اثر بسزایی دارد. در زیر به سه مورد از شرایط حمل که از سایر موارد متداولتر است به اختصار اشاره می شود.

الف) شرط فوب (free on board) FOB
فوب شرایط است در قرارداد فروش بین المللی که طبق آن فروشنده، کالا را در روی عرشه کشتی در بندر مبدا تحویل می دهد.
طبق این شرایط فروشنده متعهد است کالا را در بندر بارگیری مقرر در قرارداد فروش، روی عرشه کشتی تعیین شده از طرف خریدار،تحویل دهد. از اینرو ضرورت است که خریدار با یک واحد حمل و نقل (حمل کننده) دریایی قراردادی جهت حمل کالا به مقصد منعقد و فروشنده را از نام کشتی، محل بارگیری و همچنین تاریخ بارگیری مطلع سازد. فروشنده باید تا عبور کالا از (نرده) کشتی، تمامی هزینه های مربوط به کالا و خطرهای احتمالی متوجه به آن را تقبل نماید. مخارج بسته بندی ، بررسی و اخذ مجوز صدور و همچنین هزینه های بارگیری کالا روی کشتی در صورتیکه جزء کرایه حمل نباشد از جمله هزینه های مذکور محسوب می شوند. فروشنده موظف است پس از تحویل کالا روی عرشه کشتی، سند متداول و بدون نقصی مانند رسید افسر ارشد کشتی را که مبین تحویل کالا روی عرشه کشتی مقرر باشد، تهیه نموده، آن را همراه با سیاهه تجاری(فاکتور) و دیگر اسناد مرسوم، تسلیم خریدار نماید.
قیمت فروش کالا در معاملات مبتنی بر فوب که در سیاهه تجاری منعکس می شود، علاوه بر قیمت کالا، شامل تمام هزینه های می گردد که فروشنده برای آن تا هنگام تحویل کالا روی عرشه کشتی، به عمل می آورد. پس از عبور کالا از لبه کشتی، مسئولیت خطرات احتمالی متوجه کالا، از فروشنده به خریدار منتقل می گردد. همچنین از این لحظه به بعد خریدار باید کلیه مخارج کالا را تا رسیدن آن به مقصد، از جمله کرایه حمل و نقل، حق بیمه، هزینه تخلیه و حقوق و عوارض گمرکی از بابت ورود کالا را تقبل نماید.
ب) شرط سیف (cost insurance and freight) CIF
شرایطی است در قرار داد فروش بین المللی که طبق آن فروشنده ، کالا را روی عرشه کشتی در بندر بارگیری تحویل می دهد و حق بیمه و کرایه حمل آن را تا بندر مقصد تعیین شده می پردازد.
طبق شرایط سیف، فروشنده کالا را روی عرشه کشتی در بندر بارگیری تحویل می دهد و ترتیبات حمل و نقل و بیمه آن را تا بندر و مقصد فراهم می آورد . از این رو ضروری است که نام بندر مقصد در قرار دادهای مبتنی بر سیف مشخص باشد. در شرایط سیف مسئولیت فروشنده در قبال کالا هنگامی خاتمه می پذیرد که آن را به صورت بیمه شده در وری عرشه کشتی در اختیار متصدی حمل و نقل (شرکت کشتیرانی) قرار دهد.از این لحظه به بعد مسئولیت کالا با خریدار خواهد بود. به عبارت دیگر ، کالا به مسئولیت خریدار حمل می شود. منتهی فروشنده مسئول پرداخت کرایه حمل و حق بیمه دریایی آن است.
قیمت فروش کالا در معاملات مبتنی بر سیف علاوه بر قیمت خود کالا، شامل حق بیمه و کرایه حمل دریایی آن تا بندر مقصد مقرر در قرارداد فروش است.
ج) شرایط سی اند اف C & F
قرار داد مبنی بر سی انداف شامل قیمت وکرایه بوده و به موجب آن فروشنده موظف است به هزینه خود، ترتیبات حمل و نقل کالا را تا بندر مقصد مقرر در قرارداد فروش، فراهم آورد ، بدون آنکه خطر های احتمالی متوجه کالا را پس از قرار گرفتن آن در روی عرشه کشتی تقبل نماید. در واقع خطر از میان رفتن یا آسیب دیدن کالا و همچنین هر گونه افزایش هزینه، با عبور نسبت به بیمه حمل و نقل دریایی کالا نداشته و این امر بر عهده خریدار است . در صورتیکه خریدار پرداخت نماید.
بطور معمول وقتی که فروشنده ، قیمت سی اند اف رابرای فروش کالای خود پیشنهاد می کند. کرایه حمل، شامل هزینه های بارگیری نیز می شود و خریدار تنها مخارج تخلیه را پرداخت خواهد کرد.
انواع تخصیص ارز
اعتبارات اسنادی معمولا با استفاده از یکی از ارزهای مشروح زیر گشایش می یابند:
الف- ارز دولتی: نیاز به اخذ مجوز از وزارت صنایع، مراکز تهیه و توزیع و بانک ها دارد.

فرمت این مقاله به صورت Word و با قابلیت ویرایش میباشد

تعداد صفحات این مقاله  25  صفحه

پس از پرداخت ، میتوانید مقاله را به صورت انلاین دانلود کنید

بررسی تاثیر اعتبارات اسنادی بر معاملات بانکی

اختصاصی از فی ژوو بررسی تاثیر اعتبارات اسنادی بر معاملات بانکی دانلود با لینک مستقیم و پر سرعت .

چکیده :

موضوع استفاده از اعتبارات اسنادی در معاملات بانکی یکی از مباحث گسترده ای است که درباره نحوه استفاده از آن و نیز مزایا و معایب آن بسیاری از صاحب نظران اثرگذار بوده اند و گزارشها و مقالات جدیدی درباره آن نوشته شده است. به علاوه بازار تجارتهای الکترونیکی و سایر انواع تنوع در پرداخت ها و مباحثی از قبیل بحث اعتماد در معاملات بانکی و نیز افزایش سرعت و افزایش صحت در معاملات بانکی بر داغ بودن چنین مباحثی دامن زده و تمام افراد درگیر در این حوزه ناگزیردرگیر بحث ها و بررسی های این مهم بوده اند هدف از انجام پژوهش حاضر بررسی تاثیر اعتبارات اسنادی بر معاملات بانکی (مطالعه موردی بانک تجارت استان آذربایجان غربی) می باشد.لذا با استفاده از ابزار پرسش نامه در جامعة آماری در بانک تجارت استان آذربایجان غربی طبق آخرین آمار به دست آمده تعداد110نفر می باشد. بنابراین حجم نمونة آماری با استفاده از فرمول کوکران86 نفر برآورد می گردید (این محاسبه با سطح خطای 5 درصد صورت می گیرد).

ونیز با در نظر گرفتن فرضیه های ذیل:

استفاده از اعتبارات اسنادی موجب افزایش اعتماد میان طرفین معامله در معاملات بانکی می شود.

استفاده از اعتبارات اسنادی موجب ایجاد تنوع پرداخت در معاملات بانکی می شود.

استفاده از اعتبارات اسنادی موجب افزایش سرعت در معاملات بانکی می شود.

استفاده از اعتبارات اسنادی موجب افزایش صحت در معاملات بانکی می شود.

پس انجام مراحل جمع اوری داده ها به تجزیه و تحلیل داده های آماری از طریق نرم افزار spss و تکنیک های آمار توصیفی و آزمون فرضیات به نتایج وجود رابطه مثبت بین استفاده از اعتبارات اسنادی و افزایش اعتماد و ایجاد تنوع پرداخت و افزایش سرعت و صحت در معاملات بانکی دسترسی پیدا کردیم.

کلمات کلیدی: اعتبارات اسنادی، اعتماد معاملات ، تنوع پرداخت ، سرعت معاملات، صحت معاملات.

فایل کامل word  به همراه فهرست مطالب و منابع